iCOT Evaluator

内部統制の施行とその課題

2006年6月に「金融商品取引法」（通称、日本版SOX法）が成立し、上場企業は2008年4月以降に開始される事業年度から、毎年の決算毎に財務報告に係る内部統制を評価することが義務付けられました。
上場企業では、内部統制の評価対象とすべき業務プロセスのなかで、財務諸表に係る内部統制上のリスクと統制（コントロール）方法を文書化し、その統制が実際に行われているかどうかをテスト・評価することが必要となります。
しかし、このような内部統制の整備には多くの時間と人手が必要となり、整備の対象となる子会社やプロセスが多い場合は、各社・各プロセスの整備の進捗を管理することも困難です。

iCOT Evaluatorとは

「iCOT Evaluator」は、日立ソリューションズが開発した、内部統制整備における有効性評価／分析の支援を目的とした製品です。
「iCOT Evaluator」はRCM（*1）の取り込み機能、証憑類や成果物の保管機能により、論理的な有効性評価に必要となる文書化結果の分析機能、および米国SOX法の対応経験に基づいた評価支援機能を提供することにより、効率的な有効性評価の実施を実現します。

「RCM取り込み機能」や「成果物保管機能」は、日立ソフト製品「iCOT Assistant」が持つ機能です。
「iCOT Evaluator」を導入するに当たって、「iCOT Assistant」の導入は必須ではありません。
「iCOT Evaluator」と「iCOT Assistant」は、日立ソリューションズ、日立ソフトの両社から販売・サポートいたします。

iCOT Evaluatorの特徴

1.内部統制の有効性評価を横断的にサポート: 日本版SOX法では、業務プロセスの整備状況～運用状況の評価、評価結果に対する重要性の判断が求められています。｢iCOT Evaluator｣では、日立グループが米国SOX法対応で培ったノウハウをベースに、実施基準(*2)の考えに基づいた有効性評価の手法を提供するとともに、計画/評価結果の管理機能を備えており、お客様の会社単位・グループ単位での内部統制の有効性評価を横断的にサポートします。
2．成果物／証憑類の管理を効率化: 「iCOT Evaluator」では、成果物保管機能により、テストに用いた証憑やテスト結果の記録文書等を、業務プロセスおよび統制（コントロール）と紐付けて管理することができます。また、評価結果の一覧画面からこれらの証憑、成果物を参照することができPMOや監査室が再度評価結果を確認する際に、スムーズに作業が行えます。
3.勘定科目からの文書分析: 各勘定科目・プロセスごとに、対応するアサーション(*3)数を一覧表示し、固有の勘定科目で必要なアサーションが挙げられているか（すなわち、そのアサーションを脅かすリスクが挙げられているか）を検証することで、お客様の文書化結果の妥当性判断をサポートします。

*1　RCM（Risk Control Matrix）：評価対象とすべき業務プロセスにおける、財務諸表上のリスク、およびリスクに対する統制（コントロール）を明文化した文書
*2　実施基準：財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準（2007年2月15日金融庁より公表）
*3　アサーション：勘定科目の信頼性を担保するために重要な監査要点

評価診断運用のモデル

iCOT Evaluatorは、内部統制整備の計画情報（整備対象企業、プロセスの情報）の取得から整備状況評価、運用状況評価のテスト結果の入力、証憑管理及び進捗の管理、また、企業が最終的に行う有効性評価の評価支援を行います。
このようにiCOT Evaluaorはお客様の内部統制整備の計画から評価までを一貫して支援します。
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画面イメージ

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（１）整備状況評価

稼動前提条件

【サーバ環境】

項目	仕様
プロセッサ	Intel@ Pentium 4 2GHz 以上または同等の互換プロセッサ
メモリ	2GB以上を推奨
HDD	5GB以上（成果物を格納する領域は含みません）
OS	Windows Server 2003 Service Pack2 または Windows Server 2003 R2 Service Pack2
前提ソフトウェア	Microsoft SQL Server 2000 Service Pack4 またはMicrosoft SQL Server 2005 Service Pack2、 .NET Framework2.0 Service Pack１、Microsoft Excel 2007

【クライアント環境】

項目	仕様
OS	Windows 2000 Service Pack 4以降、Windows XP Professional Service Pack 2以降、またはWindows VISTA Business
前提ソフトウェア	Internet Explorer 6.0または Internet Explorer 7.0、 .NET Framework2.0 Service Pack1、Microsoft Excel 2000, XP, 2003,2007のいずれか

iCOT Evaluator価格一覧

【ソフトウェア・年額保守】

項番	品名	概略仕様	ソフトウェア標準価格（税込）	年額保守標準価格（税込）	提供開始予定日
1	10ユーザライセンスパック	サーバライセンス : 1 ユーザライセンス : 10	\3,150,000	\630,000	2008年9月1日
2	20ユーザライセンスパック	サーバライセンス : 1 ユーザライセンス : 20	\4,200,000	\840,000
3	1ユーザ追加ライセンス (21ユーザ～49ユーザ)	-	\105,000	\21,000
4	50ユーザライセンスパック	サーバライセンス : 1 ユーザライセンス : 50	\7,350,000	\1,470,000
5	1ユーザ追加ライセンス (51ユーザ～99ユーザ)	-	\52,500	\10,500
6	100ユーザライセンスパック	サーバライセンス : 1 ユーザライセンス : 100	\9,975,000	\1,995,000

【サービス】

項番	品名	標準価格（税込）	提供開始予定日
1	インストールサービス	\315,000	2008年9月1日
2	教育サービス	個別見積
3	カスタマイズサービス	個別見積

運用テスト支援：「iCOT Assistant」について

日立ソフトが昨年8月に販売を開始した内部統制の整備状況／運用状況の有効性評価における運用テストを支援するソフトウェアです。多数の部署・拠点で実施される運用テストの進捗管理機能や成果物保管機能等の運用テスト支援環境を提供します。

□iCOT Assistantのホームページはこちら

■商標名称等に関する表示

Microsoft,Windows,Windows Server,SQL Serverは、米国およびその他の国における米国Microsoft Corp.の登録商標です。
iCOT Assistant及びiCOT Evaluatorは、日立ソフトウェアエンジニアリング株式会社の登録商標です。
その他、記載されている会社名および製品名は、各社の商標または登録商標です。

■本件に関するお問合せ先

株式会社日立ソリューションズ
営業統括本部　パートナー営業本部　オープンソリューション営業部　中沢、笹川
TEL ： 03-6718-5819　E-Mail：icot@hitachi-system.co.jp

■報道機関からのお問合せ先

株式会社日立ソリューションズ
法務・広報部　広報グループ　廣納（ひろのう）
TEL：03-6718-5750 E-Mail：press@hitachi-system.co.jp

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