内部統制　評価

iCOT Evaluatorは内部統制の煩雑な評価・分析業務を支援します。

2006年6月に「金融商品取引法」（通称、日本版SOX法）が成立し、上場企業は2008年4月以降に開始される事業年度から、毎年の決算毎に財務報告に係る内部統制を評価することが義務付けられました。
上場企業では、内部統制の評価対象とすべき業務プロセスのなかで、財務諸表に係る内部統制上のリスクと統制（コントロール）方法を文書化し、 その統制が実際に行われているかどうかをテスト・評価することが必要となります。
しかし、このような内部統制の整備には多くの時間と人手が必要となり、整備の対象となる子会社や プロセスが多い場合は、各社・各プロセスの整備の進捗を管理することも困難です。

「iCOT Evaluator」は、日立ソリューションズが開発した、内部統制整備における有効性評価／分析の支援を目的とした 製品です。
「iCOT Evaluator」はRCM（*1）の取り込み機能、証憑類や成果物の保管機能により、論理的な有効性評価に必要となる文書化結果の分析機能、および米国SOX法の対応経験に基づいた評価支援機能を提供することにより、効率的な有効性評価の実施を実現します。

• 「RCM取り込み機能」や「成果物保管機能」は、日立ソリューションズ製品「iCOT Assistant」が持つ機能です。
• 「iCOT Evaluator」を導入するに当たって、「iCOT Assistant」の導入は必須ではありません。
• 「iCOT Evaluator」と「iCOT Assistant」は、日立ソリューションズが販売・サポートいたします。

• 内部統制の有効性評価を横断的にサポート
  日本版SOX法では、業務プロセスの整備状況～運用状況の評価、評価結果に対する重要性の判断が求められています。 ｢iCOT Evaluator｣では、日立グループが米国SOX法対応で培ったノウハウをベースに、実施基準(*2)の考えに基づいた有効性評価の手法を提供するとともに、計画/評価結果の管理機能を備えており、お客様の会社単位・グループ単位での内部統制の有効性評価を横断的にサポートします。
• 成果物／証憑類の管理を効率化
  「iCOT Evaluator」では、成果物保管機能により、テストに用いた証憑やテスト結果の記録文書等を、業務プロセスおよび統制（コントロール）と紐付けて管理することができます。また、評価結果の一覧画面からこれらの証憑、成果物を参照することができPMOや監査室が 再度評価結果を確認する際に、スムーズに作業が行えます。

*1　RCM（Risk Control Matrix）：評価対象とすべき業務プロセスにおける、財務諸表上のリスク、およびリスクに対する統制（コントロール）を明文化した文書

*2　実施基準：財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準（2007年2月15日 金融庁より公表）

*3　アサーション：勘定科目の信頼性を担保するために重要な監査要点

iCOT Evaluatorは、内部統制整備の計画情報（整備対象企業、プロセスの情報）の取得から整備状況評価、運用状況評価のテスト結果の入力、証憑管理及び進捗の管理、また、企業が最終的に行う有効性評価の評価支援を行います。このようにiCOT Evaluaorはお客様の内部統制整備の計画から評価までを一貫して支援します。

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• ※ソフトウェア、サービスともに9/1より販売予定

日立ソリューションズが昨年8月に販売を開始した内部統制の整備状況／運用状況の有効性評価における 運用テストを支援するソフトウェアです。多数の部署・拠点で実施される運用テストの進捗管理機能や 成果物保管機能等の運用テスト支援環境を提供します。

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• 内部統制運用テスト・有効性評価支援　iCOT Assistant